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El IVA en Suiza en 2024

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El año nuevo trajo consigo un cambio significativo en el IVA en Suiza. Desde el 1 de enero de 2024, estos cambios están en vigor. ¿Quieres saber cómo te impactan? ¡Sigue leyendo!

¿Qué es el IVA?

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Es un impuesto que se recauda en cada etapa de la cadena de producción y distribución, desde el fabricante hasta el consumidor final. El IVA se calcula como un porcentaje del precio de venta del bien o servicio.

El IVA es un impuesto muy común en todo el mundo. Se aplica en más de 160 países, incluidos todos los países de la Unión Europea. En España, el IVA se introdujo en 1986 y en Suiza en 1995.

Suiza tiene una de las tasas de IVA más bajas del mundo junto con países cómo Japón, Corea del Sur y Australia.

El IVA en Suiza en 2024

La tasa del impuesto sobre el valor añadido es el siguiente:

TipoIVA en Suiza en 2023IVA en Suiza en 2024Campo de aplicación
General7,7%8,1%Todo lo que no está incluído
en el tipo especial o reducido
Especial3,7%3,8%Hostelería
(Con desayuno aunque se facture separadamente)
Reducido2,5%2,6%Alimentación, medicinas, libros y revistas.
Exonerado0%0%Salud, cultura, formación
y alquiler o venta de bienes inmobiliarios.
Tabla sobre el IVA en Suiza en 2023 y 2024

IVA en los idiomas de Suiza

  • Alemán: Mehrwertsteuer. Abreviado: MWST
  • Francés: Taxe sur la valeur ajoutée. Abreviatura: TVA
  • Italiano: Imposta sul valore aggiunto. Abreviatura: IVA

Los alimentos tienen una tasa de IVA del 2,6% en Suiza en 2024.
Los alimentos tienen una tasa de IVA del 2,6% en Suiza en 2024.
Foto de Igor Ovsyannykov en Pexels.com

¿Por qué sube el IVA en Suiza en 2024?

La población Suiza acudió a las urnas en septiembre de 2022 para decidir si se aprobaba o rechazaba la reforma de las pensiones AVS21 (AVS/AHV). En esa reforma, se incluía una subida del IVA a partir del 1 de enero de 2024 para poder financiar el sistema de pensiones durante los próximos 10 años.

El resultado fue de 55% de votos a favor y de 45% en contra y por ese motivo el IVA en Suiza ha aumentado en el año 2024.

El IVA bajará en 2030

Para los menos impacientes, el IVA dará un respiro, muy leve, en 2030. Las 3 tasas impositivas bajarán de 0.1 puntos porcentuales porque finaliza la financiación adicional temporal para la ampliación de la infraestructura ferroviaria (FABI).

Esa financiación fue aprobada en las urnas por electorado de Suiza en 2014.

Historia del IVA en Suiza

El IVA en Suiza se introdujo en 1995 con una tasa general del 6,5 % y del 2 % para los alimentos. En 1996, se creó un IVA especial para el hospedaje. El IVA ha ido aumentando gradualmente gracias a diferentes votaciones populares, hasta situarse en el 8 % general, el 2,5 % reducido y el 3,8 % para el hospedaje en 2011.

Bajada del IVA en Suiza en 2018

En marzo de 2017, las urnas rechazaron la propuesta de subir el IVA para financiar las pensiones. Si no hubiera sido por la subida del 0,1 % decidida, también en las urnas para financiar infraestructuras ferroviarias, la tasa de IVA habría vuelto a los 7,6 % de la anterior reforma del 1 de enero de 2001. De esta manera, la tasa de IVA se fijó en el 7,7 %, que ha estado vigente hasta el 31 de diciembre de 2023.

El IVA para las empresas en Suiza

Deberán estar sujetas al IVA todos los autónomos y empresas que facturen más de 100.000 francos suizos al año así cómo las empresas extranjeras que operen en Suiza. Esto es válido para las empresas que realicen sus actividades a residentes o empresas en Suiza. (Una empresa que gane 300.000 francos en el extranjero y 40.000 no estaría sujeta al IVA)

Las empresas sujetas al IVA tendrán que anunciarse a la administración federal de las contribuciones. La declaración del IVA se realiza cada 3 o 6 meses según lo requiera la administración.

¿Tienes una duda sobre el IVA en Suiza? Contáctanos a través del email info@forosuiza.com o en los comentarios.

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